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风险控在电信企业营收资金稽怸的应?/h2>

来源Q? 作者:龚晓z? 发布旉Q?018/12/25 10:15:40

在电信企业资金管理精l化要求下,保障营收资金及时、准到账,保营收资金安全Q防范资金风险成金管理的首要目标?/span>

一、电信企业营收资金管理现?/span>

电信企业营收资金理按渠道类型主要分三种Q包括自营厅、社会渠道和各类金融电子渠道。日常营收资金管理主要是늛各渠道现金以及电子支付的营收资金的收取、保、过夜资金的理、营收̎Ƅ核对、缴ƾ,E核对̎以及相关核算报表的统计工作。随着电信业务的发展,以手工ؓȝE核模式已经无法满理需求,实现营收资金pȝE核Q对营收资金风险实时监控Q已成ؓ亟待解决的问题?/span>

二、电信企业营收资金管理存在的风险

目前Q营收资金的l计核算和监控管理更注重l果控而忽视过E管控,资金风险主要体现在以下几斚wQ?/span>

收款环节Q存在收取假钞、长短款、收ƾh员收ƾ过E操作不规范Q利用个务之便套现、坐支、挪用现金等风险。保环节:存在未按照要求将营业Ƒ֭入银行,款金额过限额Q营业厅的过夜营收资金保也存在风险隐患。稽核环节:营收资金收取后,营业员核对现金和银行转̎{款,如未能准分解缴ƾ方式,区分预收ƾ、回收欠Ƒ֒当日pȝ营收ƾ,hl计易造成无法准确l计营收Ơ款Q无法正进行̎务核。营业日报填写不规范Q未严格执行E核程Q也Ҏ出现截留营业ƾ不上缴的情c进账环节:是整个营收资金管理链条的最后环节也是最关键的环节。稽思h员多凭经验和自行~制的报表进行到账资金的核对和存,没有形成营收资金应收、交接、实~、缴ƾ、进账的闭环理的理c同时易出现丢失和缺漏历史营收资金进账核对资料,对于历史数据的核查、记录以及营收资金的理造成困难?/span>

电子渠道Q网上营业厅、电子银行缴费等Q等新型电子收费渠道因存在系l业务受理和收费旉存在差异Q缺乏核对经验和pȝ支撑不到位等原因D在第三方pȝ数据、计费系l侧数据和胦务侧数据的业财核对过E中Q对pȝ间数据差异未能定期进行核对ƈ跟踪差异处理l果Q差异解xD|后,存在营业Ơ款风险?/span>

三、营收资金管理风险的防范Ҏ

通信企业营收资金的管理目标是防范资金风险Q确保营收资金准、完整、安全,打造标准化的营收资金风险管理体p,l合先进的信息化手段Q实现营收资金自动化E核和信息化理Q细化稽栔R_度Q提高稽核效率,保障营收资金及时准确的归集。企业可采取的防范措施有Q?/span>

Q一Q首先徏立健全营收资金厅、县Q区Q、市分公怸U稽怽p,明确各E核责Q部门和管控职责。确保稽核流E标准化、规范化Q实现营收资金闭环管理。各层E核M应设立营收资金稽核岗位,每日E核?/span>

Q二Q全面梳理各层E核子流E,明确各环节各部门控关键控制炏V营收资金的E核重点是应收资金、实收资金和银行到̎资金的一致性。系l应收资金与实收资金的对比稽核,要关注异常差异,逐笔查明原因Q防止客h~款先系l销账的不规范做法,防范资金风险。退费的E核包含退贚w额和退费审批单的双重稽核。渠道代收代~资金重点稽核电信方与代收方对̎pȝ是否q̎Q系l接口传送的数据是否与日报表l计的应收数据一致等。在实收资金与银行到账资金的ҎE核中,重点x银行收款回单金额与胦务列账金额的一致性,明确在途资金到账时限要求。在与银行的对̎E核中,每月末与银行q行对̎E核Q编刉行余额调节表。逐笔查明未达账项原因Q对?个月以上长期未达账项应根据金额大和产生原因Q徏立责任追I制度?/span>

Q三Q徏立稽核差异报告和差异处理制度。各层E核责QM应按月出具应收资金、实收资金和银行到̎资金E核差异分析报告Q明责任部门和差异处理旉。徏立营收资金稽核考核机制Q定期通报营业Ơ款情况Q明责Mh和欠ƾ追~期限,欠Ƒ֛收与业W考核挂钩Q落实到各层U稽核岗位W效考核中?/span>

Q四Q加收稽核系l徏设。搭收资金稽核系l,在系l中实现E核的过E管控,减少Zؓ差错Q提高营收资金工作效率,保证E核质量。首先,规范程和制度。将应收资金认、实收资金稽核等程固化于系l中Q有效保障关键流E和程的的关键点切实执行到位。梳理相关的基础数据Q如Q工受网炏V银行̎户信息,资金归集关系{,为流E执行提供依据和基础。其ơ,建立完善分析相关报表。利用报表分析、监督营收资金,防范风险。再ơ,建立pȝE核q公式。通过营收E核pȝ实现营收资金的闭环管理,实现实收资金的全面、全E监控,收款数据的及时精分析和营收Ƅ理决{提供有力支撑?/span>

Q五Q徏立检查与分析评h制度加强营收资金q程控。营收资金检查采取定期检查及专项查相l合的Ş式,重点查以下内容:营收资金理制度及落实情况;营收资金E核工作是否W合相关要求Q营收资金是否按照要求收取、缴存、归集。营收资金检查频ơ需辑ֈQ地市公司每半q不于一ơ,区县U公司每季度不少于一ơ,查情况应向上一U胦务部门进行报备?/span>

MQ营收资金稽核管控是资金安全理重要l成部分Q随着企业规模的发展,C务的出现Q企业的营收E核程也需要不断完善优化,实现营收资金风险监控数据透明化管理,对资金进行及时监,保证企业的营收资金安全。(作者单位:中国电信股䆾有限公司p分公司)

责编Q童?/span>


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